重點!工程審計需提供的資料清單
工程審計是依據(jù)國家《審計法》等相關(guān)規(guī)定,對工程概、預(yù)算在執(zhí)行中是否超支,有無隱匿資金、截留基建收入和投資包干結(jié)余,以及有無以投資包干結(jié)余的名義私分基建投資的違紀(jì)行為等。以下是工程審計需提供的資料清單,希望對大家有所幫助。
一、資料組成
(一)工程管理前期資料文件
1、招標(biāo)文件(含工程量清單、招標(biāo)施工圖紙、圖紙審查意見書);
2、招標(biāo)答疑紀(jì)要、招標(biāo)標(biāo)底;
3、中標(biāo)通知書、施工合同、補充合同及雙方有關(guān)工程的洽商、變更等書面協(xié)議或紀(jì)要文件等;
4、承包方的投標(biāo)文件;(商務(wù)標(biāo)、技術(shù)標(biāo)及相關(guān)承諾等)
(二)工程管理過程資料
1、施工圖設(shè)計技術(shù)交底;
2、圖紙會審答疑記錄;
3、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(或施工方案)
4、地基與基礎(chǔ)隱蔽工程驗收記錄、地基處理記錄、地基勘探記錄;
5、設(shè)計變更單、現(xiàn)場簽證單、工作聯(lián)系函;
6、例會紀(jì)要、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令;
7、移交設(shè)備、材料明細(xì)簽名冊收單(制表表明型號、樓層、部位等)
8、其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料;
(三)工程檔案資料
1、工程竣工圖及設(shè)計圖紙的電子版本;
2、工程竣工資料;
(四)工程結(jié)算資料
1、工程結(jié)算書及電子版(并加蓋編制單位公章);
2、工程量計算書及電子稿(即計算底稿);
二、結(jié)算資料的具體要求
1、結(jié)算書:每項工程的結(jié)算書要求分量部分編制:第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分,包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等;第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。上述兩部分不應(yīng)有重復(fù)列項的內(nèi)容,用電腦編制的結(jié)算書要求提供相應(yīng)的拷貝磁盤(磁盤中應(yīng)有軟件電子盤和Excel電子盤)注明使用軟件。使用清單計價的項目必須提供單價分析表,同一單價只需提供一份,每份綜合單價分析必須含有相關(guān)人工、材料、機械的單價、含量。
2、工程量計算書(即計算底稿):工程量計算書應(yīng)由工程量匯總表和詳細(xì)的工程量計算式組成,工程量應(yīng)由詳細(xì)的技術(shù)表達式,施工圖、圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商記錄、現(xiàn)場簽證單位、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等部分的內(nèi)容應(yīng)在工程量計算式中一次計算。用電腦編制的工程量計算書還應(yīng)提供相應(yīng)的拷貝磁盤。
3、施工合同,補充合同或施工協(xié)議書:包括發(fā)包人與承包人簽訂的工程承發(fā)包合同、經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)的承包人與第三方簽訂的分包合同、各類補充合同、合同附件等,要求將上述合同文件列出總目錄順序整理裝訂成冊。
4、竣工圖:用于結(jié)算的竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等,其費用在結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)不予考慮;對未在竣工圖紙上反映的事實變更,結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)做出調(diào)整。招標(biāo)時使用的施工圖紙應(yīng)有發(fā)包人認(rèn)可。
5、竣工資料:指在進行工程竣工驗收和資料歸檔時所需的資料。具體包括工程質(zhì)量驗收評定證書、材料檢驗報告、產(chǎn)品質(zhì)量合格證、經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計或施工方案、隱蔽工程驗收記錄、安裝工程的調(diào)試方案和調(diào)試記錄等。竣工資料要求監(jiān)理單位和發(fā)包人在確認(rèn)表上蓋章確認(rèn),以證明竣工資料上的相關(guān)內(nèi)容與該項目送審資料的實際內(nèi)容相一致。整理裝訂成冊的竣工資料需要編制總目錄,并在每一頁下方統(tǒng)一編號,以便于查找。
6、圖紙會審記錄:要求按圖紙會審的時間先后整理裝訂成冊,圖紙會審記錄須有各單位參加人員簽字及會審單位蓋章確認(rèn)。
7、設(shè)計變更單:要求按設(shè)計變更的時間先后整理(安裝工程要分專業(yè))裝訂成冊。設(shè)計變更單要求有設(shè)計人員的簽名及設(shè)計單位的蓋章,同時要求有發(fā)包人同意按相關(guān)的設(shè)計變更進行施工的簽認(rèn)意見和單位蓋章確認(rèn)。
8、工程洽談商記錄:要求根據(jù)工程洽商記錄的時間先后整理裝訂成冊,然后再每一頁下方統(tǒng)一編號,以便于查找。工程洽商記錄要求有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認(rèn)。
9、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令:要求根據(jù)監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令的先后整理裝訂成冊,然后再每一頁的下方統(tǒng)一編號。監(jiān)理工程師通知要求有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員的簽字和單位蓋章確認(rèn)。
10、會議紀(jì)要:指工程質(zhì)量、安全、技術(shù)、經(jīng)濟等現(xiàn)場協(xié)調(diào)會議紀(jì)要等。要求根據(jù)會議紀(jì)要的時間先后整理裝訂成冊,然后再每一頁的下方統(tǒng)一編號。會議紀(jì)要要求有參與會議的各方代表簽字,并有監(jiān)理單位和發(fā)包人蓋章確認(rèn)。
11、現(xiàn)場簽證單:要求根據(jù)現(xiàn)場簽證單的時間先后整理裝訂成冊,然后再每一頁的下方統(tǒng)一編號,現(xiàn)場簽證單上應(yīng)有工程數(shù)量的計算過程、具體部位和施工簡圖,由施工單位蓋章確認(rèn),并有監(jiān)理單位和發(fā)包人相關(guān)人員簽字和單位蓋章確認(rèn)。
12、施工單位投標(biāo)書:應(yīng)提供技術(shù)標(biāo)、經(jīng)濟標(biāo),包括預(yù)算書及電子盤(清單計價必須提供軟件電子盤和Excel電子盤)、承諾書。
13、招標(biāo)文件(含工程量清單)、招標(biāo)答疑紀(jì)要:招標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)答疑紀(jì)要應(yīng)由發(fā)包人蓋章、有必要還應(yīng)土工標(biāo)底(或預(yù)算控制價)的組成明細(xì)。
14、開工報告、竣工報告及工期延期聯(lián)系單:需填寫具體開工、竣工時間、內(nèi)容及甲乙雙方負(fù)責(zé)人簽字蓋章認(rèn)可。
15、其他結(jié)算資料:凡上述未提及而在結(jié)算審核中需要的資料均需提供,例如:施工日記、地質(zhì)勘察報告、非常用的標(biāo)準(zhǔn)圖集、應(yīng)由施工單位出的而由建設(shè)單位支付的費用證明如甲方代繳施工水電費票據(jù)、淤泥排放費證明等。
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